Die Verflechtung Zwischen Geldwasche Und Steuerhinterziehung

Gegenstand dieser Arbeit ist die komplexe Verflechtung der Geldwaschegesetzgebung mit dem Steuerstrafrecht. Im Mittelpunkt steht zunachst auf Tatbestandsebene die Problematik der Qualifizierung der Steuerdelikte als Vortaten der Geldwasche. Das zweite Beruhrungsgebiet findet sich im geldwascherechtlichen Aufsichtsrecht und besteht in der Ausdehnung der Meldepflicht der geldwascherechtlich Verpflichteten auf verdachtige Finanztransaktionen im Zusammenhang mit unversteuerten Vermogenswerten. Die rechtliche Verbindung zwischen Geldwasche und Steuerhinterziehung wird auf Verfahrensebene durch die Schaffung eines umfangreichen Informationsverbunds zwischen den nationalen Geldwasche- und Steuerbehorden vervollstandigt. Ausgezeichnet mit dem "Fakultatspreis 2020" der Juristischen Fakultat der Ludwig-Maximilians-Universitat Munchen. Gegenstand dieser Arbeit ist die komplexe Verflechtung der Geldwaschegesetzgebung mit dem Steuerstrafrecht. Im Mittelpunkt steht zunachst auf Tatbestandsebene die Problematik der Qualifizierung der Steuerdelikte als Vortaten der Geldwasche. Das zweite Beruhrungsgebiet findet sich im geldwascherechtlichen Aufsichtsrecht und besteht in der Ausdehnung der Meldepflicht der geldwascherechtlich Verpflichteten auf verdachtige Finanztransaktionen im Zusammenhang mit unversteuerten Vermogenswerten. Die rechtliche Verbindung zwischen Geldwasche und Steuerhinterziehung wird auf Verfahrensebene durch die Schaffung eines umfangreichen Informationsverbunds zwischen den nationalen Geldwasche- und Steuerbehorden vervollstandigt. Ausgezeichnet mit dem "Fakultatspreis 2020" der Juristischen Fakultat der Ludwig-Maximilians-Universitat Munchen. Gegenstand dieser Arbeit ist die komplexe Verflechtung der Geldwaschegesetzgebung mit dem Steuerstrafrecht. Im Mittelpunkt steht zunachst auf Tatbestandsebene die Problematik der Qualifizierung der Steuerdelikte als Vortaten der Geldwasche. Das zweite Beruhrungsgebiet findet sich im geldwascherechtlichen Aufsichtsrecht und besteht in der Ausdehnung der Meldepflicht der geldwascherechtlich Verpflichteten auf verdachtige Finanztransaktionen im Zusammenhang mit unversteuerten Vermogenswerten. Die rechtliche Verbindung zwischen Geldwasche und Steuerhinterziehung wird auf Verfahrensebene durch die Schaffung eines umfangreichen Informationsverbunds zwischen den nationalen Geldwasche- und Steuerbehorden vervollstandigt. Ausgezeichnet mit dem "Fakultatspreis 2020" der Juristischen Fakultat der Ludwig-Maximilians-Universitat Munchen.