Análisis y gestión de los instrumentos de cobro y pago. ADGN0108 - Financiación de empresas

Objetivos - Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos. - Determinar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos cumplimentándola de manera correcta. - Realizar los cálculos relativos a las operaciones de tesorería aplicando la legislación mercantil que regula los procedimientos relacionados con los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos. Contenidos Medios de cobro y pago El cheque Introducción. Concepto de cheque. Características del cheque. Tipos de cheques. Funciones del cheque. Presentación y pago del cheque. Acciones en caso de falta de pago. Resumen. La letra de cambio Introducción. Concepto de letra de cambio. Características de la letra de cambio. Funciones de la letra de cambio. El protesto y declaración equivalente. Acciones por falta de aceptación y por falta de pago. Resumen. El pagaré Introducción. Concepto de pagaré. Características del pagaré. Tipos de pagarés. Funciones del pagaré. Resumen. El efectivo Introducción. Historia del dinero. Concepto de efectivo. Ventajas e inconvenientes del dinero en efectivo como medio de pago. El ciclo del efectivo. El euro. Resumen. Tarjetas de débito y crédito Introducción. Concepto de tarjeta de débito y crédito. Funcionamiento. Tipos de tarjetas. Terminal de Punto de Venta (TPV). Límites. Amortización. Resumen. Medios de pago habituales en operaciones de comercio internacional Introducción. Crédito documentario. Clases. Remesa documentaria. Orden de pago documentaria. Remesa simple. Orden de pago simple y transferencia internacional. Cheque bancario y cheque personal. Resumen. Los libros registro de tesorería El libro de caja Introducción. Estructura y contenid. Finalidad. Resumen. El arqueo de caja Introducción. Concepto. Forma de realización. Resumen. La conciliación bancaria Introducción. Concepto. Documentos necesarios. Forma de realización. Resumen. Efectos descontados y efectos en gestión de cobro Introducción. Línea de descuento. Remesas al descuento. Control de efectos descontados y en gestión de cobro pendientes de vencimiento. Resumen. Bibliografía